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丢掉宁王4.8亿大单,华自科技收关注函!

2021-09-16 21:05:17 来源:国际金融报 作者:见习记者:胡安墉

9月15日晚间,因与宁德时代订单终止,深交所向华自科技下发关注函。受此消息影响,9月16日,华自科技一字跌停,报价26.19元/股,总市值67.25亿元。

信息披露是否及时

9月15日盘后,华自科技突发公告,其全资子公司精实机电与宁德时代就此前两项中标订单,签订了《订单变更协议》。

公告称,因上述项目实施地变更、技术条件变化及精实机电产能档期原因,以上两项订单需作调整。经双方友好协商,上述两项订单取消,不再执行。

对此,深交所于同日火速下发关注函。深交所要求华自科技详细说明上述订单的交易背景,取得相关订单的过程,精实机电是否具备相关储备以及业务经验;精实机电收到中标通知后,相关订单的推进执行情况,后续是否收到纸质订单。


华自科技还需详细说明本次订单终止的具体原因,并结合相关情况说明订单履约条件发生重大变化的具体时点。

深交所还要求华自科技说明精实机电就本次订单终止事宜与客户的沟通协商具体过程和情况,《订单变更协议》的起草及签署过程,公司及任一董监高人员知悉或理应知悉本次订单终止事宜的具体时点。并结合上述回复,核实说明公司合同进展信息披露是否及时,半年报相关信息是否准确、完整。

此外,深交所还要求华自科技补充披露精实机电与宁德时代及其他客户签订的重大合同执行情况,履约及结算进度是否符合合同约定,是否存在无法履约风险;如是,需披露具体情况并充分提示风险。

记者检索过往公告发现,华自科技在4月28日就对外宣称,全资子公司精实机电近日收到宁德时代及其控股子公司通过电子邮件发送的定点信的中标通知,合计中标锂电池生产设备约2.3052亿元,占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的19.83%。

5月18日,华自科技再次公告,精实机电收到宁德时代及其控股子公司通过电子邮件发送的定点信的中标通知,合计中标锂电池生产设备约2.5086亿元,占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的21.58%。

实际上,风险早在四个月前就已浮现。在5月份的中标公告中,华自科技指出,宁德时代通知公司中标是通过发送电子邮件定点的方式,公司尚未收到宁德时代正式纸质订单(即po单),最终交易金额以po单为准。虽然电子邮件为双方共同约定的下单方式,但存在未来不能如期收到客户正式po单及未来因客户需求变化订单发生变更或取消的风险。

8月26日华自科技披露的中报里,端倪渐显。在精实机电与宁德时代订立的一笔5.3亿元的合同中,精实机电收到贷款1.59亿元,累计确认的销售收入为3.17亿元;另外,在两者订立的一笔5亿元的合同中,精实机电虽收到贷款1.5亿元,但未实现销售收入。

而此次取消的两项订单,应收账款回款金额及累计确认的销售收入均为0。彼时,华自科技表示,上述订单履行的各项条件未发生重大变化、不存在无法履约的重大风险。

大股东高位减持

背靠宁王,搭乘新能源东风,华自科技股价一路高歌猛进。自4月27日的收盘价8.68元/股,飙涨至9月15日高点37.3元/股,涨幅逾329%。

华自科技股价猛涨也引起了深交所的关注,深交所要求公司结合主营业务经营情况、主要财务数据、所处行业政策变化等,补充说明近期股价涨幅是否与公司基本面相匹配,是否与同行业上市公司股价变动幅度一致,并结合同行业上市公司的估值、市盈率、股价变动情况,就股价大幅波动进行充分的风险提示。

而在股价不断高企之际,华自科技股东屡抛减持计划。

控股股东华自集团在7月2日披露减持计划,拟减持不超过315.21万股,占公司总股本的1.23%。

另据7月5日公告,华自科技持股5%以上股东诚信创投、董事苗洪雷、副总经理唐凯减持。诚信创投计划减持股份不超过497万股,占公司总股本的1.9401%。董事苗洪雷、副总经理唐凯拟减持公司股份不超过11.29万股、2.5万股,分别占公司总股本的0.04%、0.01%。

截至9月7日,诚信创投减持股份的数量已达到计划减持数量的一半,减持均价自19.48元/股到29.49元/股,套现金额达5722.73万元;截至7月27日,苗洪雷和唐凯减持计划已实施完毕,减持均价分别为19.28元/股、18.95元/股,两人各套现217.67万元、47.38万元。

不过,华自集团的减持却是以“乌龙”收场。7月26日的公告显示,7月5日至7月26日,华自集团合计减持235.07万股,占公司总股本的0.92%。但在7月26日的减持过程中,误将“卖出”操作为“买入”,错误买入公司股份2.6万股,构成短线交易。最终,华自集团减持计划提前结束,并在9月8日收到湖南证监局的警示函。

针对上述股东减持情况,深交所称,去年12月以来,华自科技多次披露签订生产经营合同的公告,公司需核实说明上述合同是否达到强制性披露标准,以及公司披露相关公司的原因和标准,是否存在发布利好炒作股价配合股东减持的情形。

深交所还要求华自科技补充说明上述股东的减持进展情况,并结合前一问题的回复核实说明相关股东是否属于上述终止订单事项的内幕信息知情人,是否存在内幕交易情形,公司是否存在不及时披露进展信息配合股东减持的情形。

应收账款高企

得益于疫情好转,2021年上半年华自科技业绩回暖。公司上半年实现营收7.45亿元,同比增长129.06%;实现归母净利润2281.87万元,同比由负转正,增加194.59%。

不过,其经营性现金流较上年同期减少296.88%,达-1.66亿元。华自科技解释称,主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金增加及本期支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。

此外,上半年公司资产负债比同比上涨30.88%达53.87%。财务费用为1380.37万元,同比增加68.63%。

记者还注意到,报告期内,华自科技的6家子公司,仅精实机电实现盈利,其余5家皆处于亏损状态。

拉长时间线来看,华自科技已连续两年净利负增长。根据年报数据,2019年、2020年,其营收分别为14.39亿元、11.62亿元,同比增减4.27%、-19.22%;归母净利润分别为8793.64万元、3006.07万元,同比下滑12.95%、65.82%。

数据来源:wind

另一方面,华自科技的应收账款余额一直处于高位。2018年至2020年,公司应收账款余额分别为8.77亿元、9.49亿元、9.15亿元,占总资产的31.67%、30.18%、26.2%。截至上半年末,其应收账款余额为10.13亿元,占总资产的24.11%。