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一份处罚牵扯出一桩违法虚增资产28.25亿元的大案

2021-11-11 17:04:00 来源:国际金融报 作者:见习记者 胡安墉

11月10日晚间,昊华能源公告称,公司及相关当事人收到北京证监局《行政处罚决定书和《市场禁入决定书》。截至11月11日收盘,昊华能源报收9元/股,涨幅1.12%,总市值108亿元。

虚增资产28.25亿元

经北京证监局查明,昊华能源存在以下违法事实:2015 年,昊华能源收购鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司(下称“京东方能源”)30%股权,取得京东方能源控制权,将其纳入公司合并报表。

2015年2月10日,昊华能源召开第四届董事会第十四次会议审议《关于收购北京工业发展投资管理有限公司持有的鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司 30%股权的议案》(下称“《收购议案》”)。昊华能源董事长耿养谋在此次会上告知与会董事,此次收购,将京东方能源实际持有的4.5亿吨煤炭资源调整为9.6亿吨煤炭资源。与会董事基于此通过了上述议案。

此后,昊华能源将京东方能源实际持有的4.5亿吨煤炭资源量按照9.6亿吨煤炭资源量进行了账务处理,导致公司2015年、2016年、2017年、2018年年报虚假记载,虚增资产约28.25亿元,虚增金额分别占当期经审计总资产的14.26%、13.96%、13.77%和13.58%。

2019年12月 27日,公司公告2015年收购京东方能源股权事项以上事实,有昊华能源说明及相关公告、股权转让协议、有关会议资料以及相关人员的询问笔录等证据在案证明,足以认定。北京证监局认为,昊华能源上述行为违反了2005年《证券法》第六十三 条的规定,构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述违法行为。

根据当事人上述违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定,北京证监局决定:一、对昊华能源给予警告,并处以60万元罚款;二、对时任董事长耿养谋给予警告,并处以30万元罚款;三、对时任董事兼董事会秘书关杰给予警告,并处以20万元罚款;四、对时任董事于福国、张伟、田会给予警告,并分别处以10万元罚款。

此外,依据2005年《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》第三条、第五条的规定,北京证监局决定对耿养谋、关杰、时任董事兼财务总监鲍霞分别采取3年证券市场禁入措施。

前三季度净利增长1146%

天眼查app显示,昊华能源成立于2002年,2010年3月登陆上交所,主要从事开采、洗选原煤,电力开发,以及制造、加工、销售煤制品。

昊华能源10月29日披露的三季报显示,公司2021年前三季度实现营业总收入55.8亿,同比增长80.1%;实现归母净利润12.9亿,同比增长1146%。对于业绩攀升,昊华能源称,主要原因是煤炭售价较同期大幅增长,销量较同期增加。

此外,公司前三季度经营性现金流较去年同期上升138.5%,达34.26亿元。对此,公司表示,主要系煤炭业务量价齐增,使得公司销售商品收到的现金同比大幅增加所致。

不过,拉长时间线来看,昊华能源曾陷入两年营利齐降的困局。年报数据显示,公司2019年和2020年营收分别为55.33亿元、43.62亿元,同比下降4.78%、21.15%;归母净利润则为2.62亿元、4789.58万元,同比减少65.11%、81.73%。