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st林重遭立案调查, 实控人股份全部质押, 曾因年报造假被罚

2021-11-16 18:28:22 来源:国际金融报 作者:见习记者 胡安墉

11月15日晚间,st林重公告,公司及控股股东郭现生于当日收到中国证监会《立案告知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据相关法律法规,中国证监会决定对公司及控股股东郭现生立案。

受此消息影响,截至11月16日收盘,st林重报1.64元/股,跌幅2.96%,总市值13.15亿元。

证监局出具警示函

同日,st林重称,公司于2021年11月15日收到河南证监局行政监管措施决定书《关于对林州重机集团股份有限公司和相关责任人员采取出具警示函措施的决定》(下称“警示函”)。

经查,2020年度,st林重与实际控制人郭现生及其关联方发生非经营性资金往来1.3亿元。林州重机未履行审议决策程序和信息披露义务,违反《上市公司信息披露管理办法》第二条、第四十八条规定。

st林重董事长兼董事会秘书郭现生、总经理郭钏、财务负责人崔普县未忠实、勤勉地履行职责,违反《上市公司信息披露管理办法》第三条规定。同时,郭现生作为st林重控股股东、实际控制人,未配合上市公司履行信息披露义务,上述行为违反《上市公司信息披露管理办法》第二条、第四十八条规定。

根据相关规定,河南证监局决定对st林重、郭现生、郭钏、崔普县采取出具警示函的监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。

记者注意到,st林重在5个月前才刚刚摘星,公司自6月24日开市起撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示,股票简称由“*st林重”变更为“st林重”。

天眼查app显示,st林重于2011年1月在深交所挂牌上市,是一家以煤炭综采支护设备为主的煤炭机械设备供应企业,主要产品有液压支架、单体液压支柱、刮板输送机、带式输送机、偶合器等煤炭综采机械设备。

曾因年报造假被罚

记者注意到,2015年至今,st林重共收到12封关注函或问询函,8次被采取监管措施,3次被通报批评。st林重还曾因年报造假遭到中国证监会处罚。

去年8月20日,st林重收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》。2017年底,st林重将预付给兰州中煤的1.95亿元转为对子公司朗坤科技的其他应收款。朗坤科技确认后,将这笔应付款转入在建工程科目,并加息1191.88万元。st林重将此笔资本化利息借记对朗坤科技的其他应收款,抵减财务费用并确认应交增值税销项税。

经查,朗坤科技将1.95亿元其他应付款转入在建工程时,并没有收到由兰州中煤提供的设备实物,也没有相关物流单据与发票。在 2017年合并资产负债表中,st林重对朗坤科技确认的共计2.07亿元在建工程进行了合并披露,导致st林重2017年合并资产负债表虚增在建工程2.07亿元,虚减预付账款1.95亿元。

此外,在编制合并利润表时,st林重未对子公司予以资本化的其他应付款利息与母公司抵减的财务费用合并抵消,导致合并利润表虚减财务费用1124.41万元,虚增利润总额 1124.41万元,占当期披露合并利润总额的比例为 48.72%。st林重2017年年度报告存在虚假记载。

中国证监会决定对st林重给予警告,处以30万元罚款;对时任董事长郭现生,时任总经理郭钏,时任财务负责人曹庆平给予警告,分别处以10万元罚款。

公司在今年的一笔收购也引发较高关注。据4月8日公告,st林重拟收购重机控股持有的中科虹霸29.2%的股权,作价1.32亿元。由于公司与重机控股为同一实控人,构成关联交易。然而,标的公司中科虹霸已连续两年亏损,2019年和2020年净利润分别亏损2384.26万元、1446.75万元。令人生疑的是,st林重还对亏损资产采取高溢价收购,截至评估基准日,中科虹霸所有者权益账面价值为3786.57万元,经收益法评估后的评估价值为4.59亿元,评估增值率约1111.21%。

事实上,st林重已然自身难保。2018年至2019年,公司归母净利润亏损1.46亿元、19.91亿元。正因如此,公司自2020年5月6日被实施退市风险。尽管其2020年净利润实现由负转正,但扣非净利润亏损5363.09万元,同比减少96.27%。

这笔疑窦丛生的收购也遭到监管层的注意,深交所在4月12日向st林重下发关注函,要求公司说明收购持续亏损资产的原因等问题。st林重在后续回复中表示,公司利用收购中科虹霸股权,可以借助中科虹霸领先的技术,加大科研投入,进入高科技产业,将虹膜应用扩展到设备控制及设备管 理上,提高公司主导产品的智能化和市场竞争力。

前三季度亏损1.44亿元

记者注意到,除了遭行政处罚和立案外,st林重实控人郭现生还将自己所持股份全部质押。根据三季报数据,郭现生共质押st林重股份2.37亿股,占其所持股份的100%,占公司总股本的29.55%。

不仅郭现生,st林重的第二到第五大股东皆存在高质押或冻结的情况。截至三季度末,公司第二大股东韩录云累计质押6820.07万股,占其持股的96.67%;第三大股东郭书生质押1066万股,占其持股的99.24%;第四大股东宋全启的800万股被冻结,占其持股的99.9%;第五大股东郭浩所持的647.52万股全部质押。

从业绩面上来看,st林重的危机尚未解除。前三季度,公司实现营业收入3.46亿元,同比减少41.84%,归母净利润亏损1.44亿元,同比由盈转亏。对于业绩下滑,公司称主要是煤机业务产量降低及去年同期转让子公司所致。

图源:wind数据

此外,st林重当期的资产负债比高达83.69%,较去年同期上升0.79个百分点。具体来看,应付票据及应付账款达5.61亿元;有息负债方面,包括短期借款16.62亿元,长期借款2.67亿元。拉长时间线可发现,公司资产负债比自2019年以来一直维持在82%以上。

负债高企,st林重的偿债能力却不尽人意,截至三季度末,其流动比率及速动比率分别为0.62、0.48。

记者还注意到,st林重的存货周转天数自去年同期的268.04天,增长至当期的316.34天。另一方面,公司的回款能力也大幅减弱,应收帐款周转天数由183.61天,飙升到308.18天。