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拉夏贝尔向新疆证监局提交整改报告,原实控人占用资金仍未还清……

2021-12-16 20:03:01 来源:国际金融报 作者:王敏杰

11月中旬,拉夏贝尔披露了一则关于收到中国证券监督管理委员会新疆监管局责令改正措施决定书的公告。

新疆证监局自2021年9月起对拉夏贝尔进行了现场检查,检查发现公司存在三方面多项问题,具体涉及公司治理、信息披露、会计核算和年报编制。

昨日晚间,拉夏贝尔披露了整改报告。

12月15日,拉夏贝尔召开相关会议审议通过了《关于新疆证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》,且经与原实控人邢加兴确认,其也于当日向新疆证监局提交了《邢加兴关于新疆证监局责令改正措施决定的整改报告》。

拉夏贝尔方面表示,公司高度重视前述决定书所提出的问题,成立了落实整改工作的专项小组,结合公司实际情况,就决定书中提出的问题和要求进行了整改。

今日开盘,拉夏贝尔股价一度小幅下滑,此后持续下探。截至收盘,报2.58元,股价下滑了4.8%。

关联方占用资金未偿还

《国际金融报》记者注意到,这份整改报告最先提及的就是备受关注的资金支付相关内部控制运行有效性不足导致关联方资金占用问题。

此前,拉夏贝尔在未按照制度规定的审批流程的情况下,于2019年7月19日、8月29日以退款名义向客户上海湘安信息技术有限公司支付800万元、150万元,并被公司原控股股东、实际控制人邢加兴的一致行动人上海合夏投资有限公司占用,构成关联方非经营性占用上市公司资金。

就此,拉夏贝尔在此次的整改报告中指出了其采取的措施。据称,其已于今年9月16日向邢加兴、上海合夏及相关方发出督促函,要求资金占用相关方采取有效措施,尽快偿还950万元资金及不低于同期银行贷款利率的资金占用费,并要求明确偿还方案及预期时间表。邢加兴及上海合夏亦回函确认,将全力筹措资金以归还资金占用款项。

不过,截至目前,鉴于资金占用方仍未履行还款义务或提出切实可行的利来娱乐的解决方案,拉夏贝尔称其已采取司法手段向其追偿,以维护上市公司及股东的合法权益。截至本报告披露日,公司已向法院递交诉讼材料,待法院正式受理后将及时披露进展。

此外,拉夏贝尔还表示公司已于今年9月29日召开会议,制定了《防范控股股东及关联方资金占用制度》,以规范与关联方的交易业务,并将督促相关方及内部人员积极执行。其还表态,公司将积极实行预算管理机制,持续加强资金管理制度的执行和监督,对资金使用严格执行申请、审批、复核、支出流程,避免此类情况再次发生。同时,其也将强化内部责任追究机制,针对违规行为导致公司损失的,依法追究责任人相应责任。

此前,正是因前述关联方非经营性占用上市公司资金,监管部门认为,邢加兴作为拉夏贝尔原控股股东、实际控制人、董事长,与上海合夏互为一致行动人,并是其对外借款的实际使用人,对上述行为负有主要责任。根据相关规定,新疆证监局决定对邢加兴采取责令改正的监督管理措施,并记入证券市场诚信档案。

在此次的整改报告中,邢加兴表示,将积极配合核查自己、上海合夏及关联方非经营性资金占用情况。此外,也在积极努力筹措资金,争取尽快归还资金占用款项。“本人及上海合夏已于2021年10月20日书面回复上市公司,本人及上海合夏将全力筹措资金,争取尽快归还上海合夏占用上市公司款项。因未能偿还海通证券股份有限公司股票质押式回购交易产生的借款,本人所持有的上市公司股票已被司法拍卖,且目前仍负有大额债务未能清偿,暂没有现金支付能力偿还资金占用款项。本人及上海合夏将努力通过多种合法合规形式履行还款责任,包括但不限于多方筹措资金、寻求可用于偿债的资产等方式,以尽快归还占用上市公司款项及不低于同期银行贷款利率的资金占用费。”

将积极推进归还募集资金

此前,新疆证监局表示,在针对拉夏贝尔进行现场检查后,其发现上市公司存在公司治理方面、信息披露方面以及会计核算和年报编制方面的问题。其中,拉夏贝尔公司治理方面涉及资金支付相关内部控制运行有效性不足导致关联方资金占用、募集资金管理不规范以及其他问题。

除了关联方资金占用外,此次的整改报告中,拉夏贝尔也对其他问题悉数给出了整改措施。

比如,在2020年度业绩快报披露不准确问题上,2021年4月16日,拉夏贝尔发布《2020年度业绩快报》披露2020年归属于母公司股东的净利润为-13.48亿元,归属于上市公司股东的净资产为-1.17亿元。2021年4月30日,公司发布《2020年年度报告》披露2020年归属于母公司股东的净利润为-18.41亿元,归属于上市公司股东的净资产为-6.09亿元,与业绩快报披露的数据存在较大差异。

对此,拉夏别尔方面称导致上述2020年度业绩快报披露不准确,主要由于公司对发展策略、外部融资授信及解决债务措施的可行性预见不足。公司将按照国家及企业有关会计基础工作规范和要求,增强预测预告数据的计划性和预见性,提高业务人员、财务人员在提报和编报预测数据的计划性和预见性,夯实公司财务会计核算基础,确保对外披露财务会计信息的真实性、准确性及完整性。

而对于募集资金管理不规范的问题,据称,经2020年3月2日董事会审议通过,拉夏贝尔将闲置募集资金5000万元暂时用于补充流动资金,期限为6个月,同年9月1日经董事会审议通过,将补充流动资金期限延长至12个月。截至2021年3月2日补充流动资金期限届满,公司未将5000万元资金归还至募集资金账户。

在整改措施部分,拉夏贝尔指出其已针对该事项及时履行信息披露义务,并协调持续督导机构对募集资金补充流动资金的用途进行补充核查。此外,其也将继续推进改善上市公司财务状况的整体方案,待流动性改善后尽快归还临时补流的募集资金。

“因受新冠肺炎疫情及大规模关店等内外部因素影响,公司面临较重的到期债务支出压力,目前已发生大规模债务违约、融资渠道关闭、银行存款及其他资产被轮候冻结/查封等情况,导致可用资金不足以归还募集资金。同时,由于所面临的诉讼案件及债务执行危机,导致公司募集资金账户被冻结,如临时补充流动资金在冻结期间归还,可能导致募集资金被司法划扣,这也对募集资金归还造成一定障碍。”拉夏贝尔方面指出,公司目前尚未能完成募集资金的归还。后续公司将积极推进化解上市公司债务危机的整体方案,改善公司经营和现金流状况;基于现阶段实际情况,公司还将积极推动现有低效闲置资产处置、争取引入投资者和外部融资、落实内部各项改革调整举措等方式努力筹措资金,待流动性改善、募集资金账户解冻后尽快将募集资金归还至专项账户。

日前,拉夏贝尔相关负责人也向《国际金融报》记者表示,公司一直在推进转型调整举措,希望能够减轻或消除所面临的债务负担。