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ipo日报-创业板第二单:科顺股份收购丰泽股份过会,“小额快速”仅用时3个月

2021-12-31 19:07:17 来源: 作者:吴鸣洲

记者 吴鸣洲 编辑 王莹


12月30日晚间,深交所利来手机娱乐官网显示,创业板并购重组委对科顺股份发行股份购买资产进行了审议,审议结果为:同意发行股份购买资产。

需要指出的是,本次审核是创业板并购重组委召开的第2次审议会议,上一次是在9月22日。

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通过


具体来看,科顺股份拟以发行股份及支付现金方式购买丰泽股份93.54%股权,交易作价4.64亿元。

其中,丰泽股份是一家新三板公司,在2014年11月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。目前,丰泽股份主要向铁路、公路、建筑、水利、电力、地铁、轨道交通等重大工程提供减隔震、止排水技术方案,产品包括支座、止水带和伸缩装置等。

而科顺股份是一家专业防水企业,在房地产建筑领域已完成全国产能的布局。

对于本次收购,科顺股份表示,公司将在现有防水产品基础上,新增支座、伸缩缝等功能性产品,在防水材料领域进一步扩大市场份额,并借助丰泽股份的业务渠道继续开拓铁路、公路等基础设施市场。

财务数据方面,2019年-2020年以及2021年上半年,丰泽股份实现的营业收入分别为24835.49万元、24387.65万元、9440.85万元,净利润分别为2636.97万元、2991.9万元、1779.36万元。

可以看出,近几年内,标的公司的盈利水平较为稳定。

在本次交易中,丰泽股份的主要股东方作出业绩承诺,即2021年至2023年将实现扣除非经常性损益后的净利润分别不低于4200万元、5040万元、6048万元,合计不低于1.53亿元。

按照上述数据计算,2021年要如要完成对赌指标,净利润的年增长率为40%。即使完成2021年净利润指标,2022年、2023年增速也要高于20%。

在接受审核时,并购重组委也提出了三个问题,包括要求科顺股份说明,在交易完成后为发挥协同效应拟采取的整合措施、为提升标的资产的内部控制水平拟采取的措施、标的资产自主研发的技术在标的资产产品中的应用情况等。


小额快速

由于上述交易符合小额快速审核相关规定,科顺股份从受理申请到通过审核耗时较短。

今年9月30日,科顺股份的重组申请正式被深交所受理,且在3个月后通过审议,其间并未被问询。

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而上述交易的审核效率较高,主要得益于重组规则的不断完善。

6月22日,沪深交易所均发布《上市公司重大资产重组审核标准》,包括重组标的资产行业定位要求、分类审核机制、重组申报文件要求、重组申请否决后的处理措施等。

《重组审核标准》明确,创业板重组分类审核机制分为两类,包括快速审核机制与小额快速审核机制。其中,上市公司发行股份购买资产,不构成重大资产重组,且符合小额快速审核相关规定的,可以适用“小额快速”审核机制,受理后不再进行审核问询,直接出具审核报告,并提交并购重组委员会审议。

整体来看,2021年,包括科顺股份在内,创业板有5单并购重组项目申请获得通过,通过率为100%。

自2020年创业板正式推行注册制至今,创业板共受理了25单并购重组项目申请,有12单撤回申请,占比接近43.48%。目前,已有11家重组申请通过深交所审核,其中9家已注册生效。